En del af Watch Medier

AdvokatWatchmandag6. februar 2023

  • Søg
  • Log ind
  • Advokater
  • Domstole
  • Rådgivere
  • Legaltech
  • Søg
  • Log ind
  • Seneste
  • Søg
  • Log ind
  • Advokater
  • Domstole
  • Rådgivere
  • Legaltech
  • Inhouse
  • Politik
  • Karriere
  • Internationalt
05.04.2020kl. 20.57

Medier: Hemmelige mails afslører at Bech-Bruun fik indblik i milliardsvindel

Skattestyrelsen krævede i denne uge omkring 750 mio. kr. af advokatfirmaet Bech-Bruun i udbyttesag. Nu kaster hemmelige mails nyt lys over Bech-Bruuns rolle i sagen, skriver DR og Børsen.
Bech-Bruun afviser beskyldninger om ulovlig rådgivning. | Foto: Jens Dresling
Bech-Bruun afviser beskyldninger om ulovlig rådgivning. | Foto: Jens Dresling
AF DR FORMIDLET AF RITZAU

Advokater i et af landets største advokatfirmaer, Bech-Bruun, blev i 2014 præsenteret for en detaljeret beskrivelse af den model, som blev brugt til at snyde den danske statskasse for 1,1 milliarder kroner som led i den omfattende udbyttesvindelsag.

Den detaljerede beskrivelse blev lavet af den nu bedrageristraffede tyske North Channel Bank, som Bech-Bruun rådgav. Og skiftende Bech-Bruun-advokater gav i flere omgange den tyske bank grønt lys til, at banken uden umiddelbart at risikere hverken erstatnings- eller strafansvar i Danmark kunne have den centrale rolle som såkaldt depotbank.

Begge dele fremgår – ifølge flere eksperter – af omkring 300 siders interne dokumenter og mails fra Bech-Bruun, den tyske bank og bankens tyske advokater, som DR Nyheder i samarbejde med Dagbladet Børsen er kommet i besiddelse af.

Skattestyrelsen krævede netop i denne uge omkring 750 mio. kr. i erstatning af advokatfirmaet Bech-Bruun for dets rådgivning af North Channel Bank.

DR og Børsen har brugt måneder på at kortlægge forløbet omkring rådgivning af den tyske bank. Og ifølge eksperterne kaster materialet helt nyt lys over sagen.

"Bech-Bruun har i høj grad et rådgiveransvar. De har rådgivet til at foretage en transaktion, som de burde havde vidst var kriminel. Og dermed er de jo også medansvarlige for, at transaktionen har kunnet gennemføres, og at den danske statskasse er blevet lænset," siger Robert Spliid, finansekspert og ekstern lektor på CBS.

"Advokaten (i Bech-Bruun, red.) burde ligesom ledelsen i den tyske bank tilbage i 2014 have indset at den model, som han har fået beskrevet, er kunstig og alene lavet med henblik på at skabe kunstige betingelser for at få dansk udbytteskat refunderet," siger Søren Friis Hansen, professor i selskabsret på CBS.

"Jeg ville ikke have påtaget mig denne opgave. Alarmklokkerne var meget højlydte," siger Christoph Spengel, professor i skatteret på universitet i Mannheim.

Tysk bank fik bøde

Det hidtil hemmeligholdte materiale, som DR og Børsen er i besiddelse, viser, hvordan Bech-Bruun – ifølge eksperterne - allerede i de første henvendelser fra North Channel Banks tyske advokater blev gjort opmærksom på, at transaktionerne kunne være problematiske.

Ifølge eksperterne er særligt en syv-sider lang transaktionmodel, udarbejdet af den tyske bank, central i sagen.

Det er denne model, som North Channel Bank senere fik en bøde for at have benyttet, slår Søren Friis Hansen fast.

"Banken har efterfølgende i Danmark fået en bøde på de 110 mio. kr. for groft bedrageri. Det er for at anvende den her model," siger han.

Bech-Bruun modtager modellen 10. april 2014 og den beskriver – ifølge eksperterne – i detaljer, hvordan en række kunder, der alle har konto i den lille bank, laver indbyrdes "handler" i en ring uden at hverken aktier eller penge tilsyneladende skifter hænder.

Ekstern lektor på CBS Robert Spliid mener, at der er tale om en form for bedrageri, som "burde være nem at gennemskue".

"Andre (modeller, red.) har jo været mere sofistikerede og har 8-10 parter, men her har man kun tre parter, som handler nøjagtig det samme beløb, som afvikler til nøjagtig de samme kurser på nøjagtig den samme dag. Det er meget, meget nemt at gennemskue. Det undrer mig, at Bech-Bruun ikke har gennemskuet det," siger Robert Spliid.

Manglende tyskkundskaber ikke en undskyldning

En Bech-Bruun-advokat kvitterer for modtagelsen af model-beskrivelsen, men vender efter et par dage, den 14. april 2014, tilbage og forklarer, at han ikke er tilstrækkelig god til tysk.

Efter at have skrevet frem og tilbage og holdt en række telefonmøder enes parterne om at basere rådgivningen på et engelsk resume. Men ifølge eksperterne kan Bech-Bruun ikke undskylde sig med, at man ikke forstod modellen på grund af manglende tyskkundskaber.

Robert Spliid, ekstern lektor på CBS, peger på, at store dele af beskrivelsen på tysk består af figurer og tegninger, der forklarer modellen rent grafisk, og hvor tyskkundskaber ikke er påkrævede for forståelsen.

"Hvis en topadvokat i København ikke er i stand til at forstå noget rudimentært tysk, så er han måske i den forkerte branche. Så skal han i hvert fald afholde sig fra at rådgive en tysk bank," siger Robert Spliid.

Bech-Bruun har afvist at svare på spørgsmål om det specifikke rådgivningsforløb, men i en skriftlig replik til den igangværende retssag mod Skatteministeriet, som firmaet har sendt til DR og Børsen, fastholder advokatfirmaet, at rådgivningen var i orden:

"Det fastholdes, at den afgivne legal opinion var udtryk for korrekt juridisk rådgivning, og at (...) ikke havde noget grundlag for at antage, at North Channel Banks kunder eller banken selv ville være involveret i svindel med refusion af udbytteskat," skriver Bech-Bruun i replikken.

Bech-Bruun afviser beskyldninger

I et skriftligt svar til DR og Børsen afviser Simon Evers Hjelmborg, tidligere ledende partner og i dag bestyrelsesformand, eksperternes kritik af den rådgivning, Bech-Bruun i 2014 og igen i 2015 og 2017 udførte for North Channel Bank:

"North Channel Bank har åbenbart udstedt falsk dokumentation. Dette er groft bedrageri, og det har intet som helst at gøre med den rådgivning som Bech-Bruun gav til banken. Det er indlysende, at ingen advokat i Bech-Bruun ville afgive legal opinions til en bank, hvis der blot havde været den mindste mistanke om, at banken ville udstede falsk dokumentation. Mailudvekslingen i sagen er præget af teknisk og faglig sprogbrug blandt skatteeksperter og indebærer ikke, at der var noget tegn på at banken ville udøve bedrageri. Vores rådgivning af den tyske bank kunne ikke anvendes til bedrageri," skriver Simon Evers Hjelmborg.

Ifølge Bech-Bruun var deres rådgivning i 2014 baseret på forudsætninger, der på ingen måde gav mistanke om svindel.

Samtidig blev der ifølge Bech-Bruun i det endelige juridiske notat dateret 4. august 2014 indsat forbehold mod modeller, der kunne bruges til svindel:

"Der er således ikke en forbindelse mellem "den formodede svindel" (…) og de afgivne legal opinions, der skal læses i deres helhed og inklusiv udtrykkelige forudsætninger," konkluderer advokatfirmaet i replikken.

"Vores rådgivning af den tyske bank kunne ikke anvendes til bedrageri," tilføjer Simon Evers Hjelmborg og henviser til, at et mindretal i Advokatnævnet i forbindelse med habilitetssagen har udtalt, at 'de tidligere afgivne opinions indeholdt en grundig beskrivelse af dansk ret og ikke fremstod som et dokument, der kunne eller skulle bruges til "svindel".

Advokatnævnet havde i habilitetssagen ikke adgang til hele korrespondancen mellem Bech-Bruun og bankens tyske advokater, Jones Day.

(Denne artikel er videreformidlet af Ritzaus Bureau på vegne af DR.)

Medie: Udbyttekrav mod Bech-Bruun overstiger 750 mio.

Bech-Bruun afviser millionkrav i udbyttesag: "Vi undrer os meget"

Skattestyrelsen rejser trecifret millionkrav mod Bech-Bruun 

Relaterede artikler:

  • Foto: Jens Dresling

    Medie: Udbyttekrav mod Bech-Bruun overstiger 750 mio.

    For abonnenter

  • Bech-Bruuns bestyrelsesformand, Simon Evers Hjelmborg, afviser, at advokatfirmaet har rådgivet ulovligt i udbyttesagen. | Foto: Mads Nissen

    Bech-Bruun afviser millionkrav i udbyttesag: "Vi undrer os meget"

    For abonnenter

  • Foto: Philip Davali/EB

    Skattestyrelsen rejser trecifret millionkrav mod Bech-Bruun

    For abonnenter

Tilmeld dig vores nyhedsbrev

Vær på forkant med udviklingen. Få den nyeste viden fra branchen med vores nyhedsbrev.

!
Nyhedsbrevsvilkår

Forsiden lige nu

Christina Bruun Geertsen satte sig ved årsskiftet til rette som ledende partner i Kromann Reumert. | Photo: Pr
Advokater

Topchef i Kromann Reumert afviser kvoter i ligestillingsdebat

Balance mellem arbejde og privatliv er vigtig, men ingen når til tops uden hårdt arbejde, mener Christina Bruun Geertsen, der er ny ledende partner i et af landets største advokathuse.
  • Andelen af kvindelige ejere falder i flere af landets største advokatfirmaer
  • Ny ledende partner: "Jeg håber at sætte et positivt eksempel for andre kvinder"

For abonnenter

Cecilia Lonning-Skovgaard trak sig som beskæftigelses- og integrationsborgmester i København i marts sidste år. | Foto: Finn Frandsen
Advokater

Advokatundersøgelse kostede København millionregning

For abonnenter

De to nye dommere ved Højesteret erstatter henholdsvis Thomas Rørdam, der gik af som præsident ved udgangen af oktober, og højesteretsdommer Vibeke Rønne. | Foto: Jens Dresling
Domstole

To landsdommere på plads i Højesteret

"Det er sjovt, at man, når man tager cyklen igennem byen, kan se udviklingen af et nyt boligområde, man har været involveret i, og hvor der nu bor og lever en masse familier," siger Kristian Dreyer, partner i Galst. | Foto: Pr
Advokater

Advokat advarer mod overilet lovgivning: "Det bliver et kludetæppe"

For abonnenter

Hvidvasksekretariatet modtog 29.310 underretninger i fjerde kvartal 2022. Tre af dem kom fra advokater. | Foto: Christoph Hardt/AP/Ritzau Scanpix
Advokater

Fortsat få indberetninger om hvidvask fra advokater

For abonnenter

Casper Hauberg Grønnegaard, partner og direktør i Klar Advokater, som har mistet flere indehavere i 2023. | Foto: Stine Bidstrup
Advokater

Klar Advokater står tilbage med akut behov for folk efter partnerexit

For abonnenter

Læs også

Boris Frederiksen, partner og bestyrelsesformand i Poul Schmith/Kammeradvokaten, er nu udpeget som kurator i syv Skare-selskaber under konkurs. | Foto: PR
Advokater

Statens advokat overtager kuratorrolle i kødkoncerns konkursboer

Den ene kurator er afsat i kødkoncernen Skares selskaber under konkursbehandling, og i stedet er Kammeradvokaten sat ind. Det peger i retning af, at staten er en stor kreditor i selskaberne.

For abonnenter

"Det er sjovt, at man, når man tager cyklen igennem byen, kan se udviklingen af et nyt boligområde, man har været involveret i, og hvor der nu bor og lever en masse familier," siger Kristian Dreyer, partner i Galst. | Foto: Pr
Advokater

Advokat advarer mod overilet lovgivning: "Det bliver et kludetæppe"

Nyt udvalg for fast ejendom skal ”gøre en forskel,” siger formanden, der afviser at have ejendomsadvokaternes kommercielle interesser for øje.

For abonnenter

Stifterne af legaltech-virksomheden Juristic, Christian Hjortshøj (tv.) og Kean Nøbølle Ottesen (th.). | Foto: Pr
Karriere

Legaltech-firma får ny kommerciel direktør fra Plesner

To unge iværksættere stiftede i 2021 legaltech-firmaet Juristic. Nu får firmaet ny kommerciel direktør.

For abonnenter

Seneste nyt

  • To landsdommere på plads i Højesteret – 16.06
  • FE-undersøgelse skal være færdig efter et halvt år – 15.41
  • Fortsat få indberetninger om hvidvask fra advokater – 15.28
  • Topchef i Kromann Reumert afviser kvoter i ligestillingsdebat – 14.20
  • Advokatundersøgelse kostede København millionregning – 13.34
  • Flere får afvist fremtidsfuldmagter i Familieretshuset – 12.01
  • Advokat advarer mod overilet lovgivning: "Det bliver et kludetæppe" – 11.04
  • Finans Danmark efterlyser flere penge til Hvidvasksekretariatet – 10.17
  • Politiet henlægger langt flere sager om økonomisk kriminalitet – 09.33
  • Sjællandsk advokatfirma skifter ud i ejerkredsen – 09.03
Flere nyheder

Job

  • Stud.jur. til Aarhus

  • Lundgrens søger erfaren bobehandler

  • Erfaren fuldmægtig eller advokat med interesse for danske og internationale virksomheder

  • Vi søger advokatfuldmægtige og erhvervsjurister

  • Plesner søger advokatfuldmægtig/advokat med interesse for den finansielle sektor/kapitalforvaltning

  • Advokatfuldmægtig eller erhvervsjuridiskfuldmægtig til DLA Pipers Udbudsteam (København)

  • ARK søger en dygtig advokat til rådgiveransvar

  • Jurist/Legal Counsel

  • Jurister søges til Corporate Legal i Danmarks Eksport & Investeringsfond

  • Advokatfuldmægtige

  • Advokatfuldmægtige/Erhvervsjuridiske fuldmægtige 2023

  • Compliance Officer

  • Plesner søger advokatfuldmægtig til insolvens og rekonstruktion

  • Koordinator til juridisk afdeling og bestyrelsessekretariat

  • Advokatfuldmægtige september 2023

  • Advokat til Corporate og Business Excellence – DAHL Advokatpartnerselskab Viborg og Herning

  • Advokatfuldmægtig til DAHL - Privatret, selskabsret og skatteret i Herning

  • Erfaren fuldmægtig eller nyuddannet advokat med kommercielt mindset til M&A (Hellerup)

  • Advokat eller erhvervsjuridisk rådgiver til Finansieringsret

  • Advokatsekretær til vores udbudsteam

Se flere jobs

Watch Job

  • Jurister søges til Corporate Legal i Danmarks Eksport & Investeringsfond

  • Business Controller til DAHL Advokatpartnerselskab i Jylland

  • Product Owner – vær med til at forvalte IT-systemer midt i den grønne omstilling

  • Revisor med minimum et par års erfaring

  • Director - Analytical Development, CMC small molecules

Se flere jobs

Job

  • Stud.jur. til Aarhus

  • Lundgrens søger erfaren bobehandler

  • Erfaren fuldmægtig eller advokat med interesse for danske og internationale virksomheder

  • Vi søger advokatfuldmægtige og erhvervsjurister

  • Plesner søger advokatfuldmægtig/advokat med interesse for den finansielle sektor/kapitalforvaltning

  • Advokatfuldmægtig eller erhvervsjuridiskfuldmægtig til DLA Pipers Udbudsteam (København)

  • ARK søger en dygtig advokat til rådgiveransvar

  • Jurist/Legal Counsel

  • Jurister søges til Corporate Legal i Danmarks Eksport & Investeringsfond

  • Advokatfuldmægtige

  • Advokatfuldmægtige/Erhvervsjuridiske fuldmægtige 2023

  • Compliance Officer

  • Plesner søger advokatfuldmægtig til insolvens og rekonstruktion

  • Koordinator til juridisk afdeling og bestyrelsessekretariat

  • Advokatfuldmægtige september 2023

  • Advokat til Corporate og Business Excellence – DAHL Advokatpartnerselskab Viborg og Herning

  • Advokatfuldmægtig til DAHL - Privatret, selskabsret og skatteret i Herning

  • Erfaren fuldmægtig eller nyuddannet advokat med kommercielt mindset til M&A (Hellerup)

  • Advokat eller erhvervsjuridisk rådgiver til Finansieringsret

  • Advokatsekretær til vores udbudsteam

Se flere jobs

Kolofon

AdvokatWatch
Søg

Sektioner

  • Advokater
  • Domstole
  • Rådgivere
  • Legaltech
  • Inhouse
  • Politik
  • Karriere
  • Internationalt
  • Sitemap
  • RSS feeds

Redaktør

Steffen Moses

sm@advokatwatch.dk

Tlf.: +45 33 30 83 41

  • Om AdvokatWatch

Ansv. chefredaktør

Anders Heering

Udgiver

JP/Politikens Hus A/S

Annonceafdeling

annoncering@infowatch.dk

Tlf.: +45 7077 7126

Annoncering

Jobannoncering

job@infowatch.dk

Tlf.: +45 70 77 71 26

Job

Abonnement

Prøv AdvokatWatch gratis eller få tilbud på et abonnement, der passer til lige netop dig eller din virksomhed.

advokatwatch@infowatch.dk

Tlf.: +45 70 77 71 26

Læs mere om abonnement her

Adresse

AdvokatWatch

Rådhuspladsen 37

1785 København V

Tlf.: +45 33 30 83 10

Retningslinjer

  • Persondatapolitik

Copyright © AdvokatWatch — Alt materiale på denne side er omfattet af gældende lov om ophavsret

Microsoft er i gang med at udfase Internet Explorer – det er vi derfor også.
Vi anbefaler en af følgende browsere for en bedre oplevelse. Klik på et af ikonerne for at downloade en ny browser.

Med venlig hilsen,
AdvokatWatch

Google ChromeMozilla FirefoxMicrosoft Edge